O combate à fraude na aplicação ITIN por Dana Lander

Em um esforço para reduzir de roubo de identidade e fraude de contribuinte, o Internal Revenue Service (IRS) decidiu alterar os seus procedimentos relativos à aceitação e verificação da Pessoa de Identificação do Contribuinte (ITIN). O que é um ITIN? Este número é a forma designada de identificação para esses contribuintes não elegíveis para um número de segurança social. De acordo com o IRS, as alterações são a esperança de evitar a fraude contribuinte na forma de declarações fiscais fraudulentas. Art

Apesar das conotações altruístas das atualizações, profissionais do imposto não eram excessivamente entusiasmado no início. Embora profissionais de imposto concordou com o IRS que muda na maneira ITIN de foram gerados eram necessários, eles sentiram (pelo menos na primeira rodada de mudanças) o timing foi inferior a fortuito (em que ocorreram durante a preparação estação do imposto).

diretrizes provisórias são agora (principalmente) e permanente entre as mudanças uma diferença significativa é que ITINs agora expira após cinco anos. Outro nível de verificação adicional é a exigência de que os pedidos sejam apresentados com a documentação original (ou cópias autenticadas pela entidade emissora), um afastamento da prática anterior IRS de aceitar documentos que não eram cópias autenticadas de documentos. "outlets confiáveis"

Para apoiar a obtenção da validação ID adequada em mais do que um punhado de locais remotos, aprovados pelo IRS para analisar documentos originais serão permitidos. Por confiável, eles dizer realmente confiável. Entre as agências que são IRS aprovado são Certificadoras de aceitação Agents (CAAS). Além disso, AACs estão agora limitadas às agências sujeitas a Circular 230 - que restringe a piscina para as contas públicas certificados (CPAs), advogados, agentes (EAS), escrivães, ou agentes de plano de aposentadoria e registradas preparadores retorno de imposto (RTRPs) (inscritos para a maior parte).

indivíduos que solicitam ITINs continuarão a ser servidos por sites centralizados IRS ITIN, alguns centros-chave de IRS Contribuinte Assistência (TAC) ou para aqueles no exterior a agência de proxy apropriado - o mais próximo de US Tax Adido (por exemplo, Londres, Pequim , Paris e Frankfurt). Centros de Baixa Renda contribuinte Clínicas e Volunteer Income Tax Assistance (VITA) também são equipadas com CAA. Os estudantes estrangeiros podem obter a certificação em qualquer programa de intercâmbio de estudantes visitantes (SEVP). As excepções às novas diretrizes incluem: US militares cônjuges e dependentes, estrangeiros não-residentes que procuram um ITIN para efeitos de benefícios do tratado fiscal e Intercâmbio Cultural Visitors Programa (SEVP) participantes

medidas de segurança reforçadas para. AACs requerem o uso de IRS Form 14,194 e certificar que ter adequadamente revisadas as formas acima mencionadas aceitáveis ​​de documentação por um de dois métodos: 1) ou face-a-face, ou 2) através de entrevistas de vídeo ao vivo (por exemplo, Skype)  .; Loja Online em um webinar promovido pela Secção Política ITIN, eles discutem a lógica por trás das mudanças, o novo período de validade de cinco anos, mudanças ITIN e certificação, o processo de candidatura, CAA e as novas necessidades de formação. O webinar também detalha os requisitos de formação para CAAS nacionais e estrangeiras. Para aqueles que tenham concluído com êxito a formação, a Receita Federal recomenda ferramentas específicas para autenticar a identificação de alguém, entre elas, a mais recente edição do ID Verificando Guia para os EUA e Canadá.

Esses controles de verificação de identidade mais rigorosas, incluindo especializada treinamento forense, são a próxima onda de medidas do IRS está tomando para assegurar identidades e reembolsos dos contribuintes são protegidos contra aqueles que rapinam em cima deles. E numa época em que as transações mais e mais pessoais são realizadas on-line e roubo de identidade continua a aumentar, eles são um ataque preventivo bem-vinda para a segurança de pessoas físicas e suas declarações de impostos duramente conquistada.

Sources:

http://www.forbes.com/sites/kellyphillipserb/2012/12/05/in-effort-to-curb-immigration-related-fraud-irs-changes-itin-procedures/

http://www.irsvideos.gov/ITIN2013ProgramChanges/player/PowerPoint_Presentation.pdf

Dana Lander tem trabalhado na indústria de segurança de TI para um número de anos. Sinta-se livre para se conectar com ela no Google+.