Expatriate Tax Returns: Diretrizes para a Foreign Bank conta de relatórios por Charles andrew

Você tem qualquer tipo offinancial interesse, ou uma conta financeira, sobre a qual você tem asignature autoridade em um país estrangeiro? Se o orinterest conta financeira está em uma conta bancária, fundo mútuo, conta de corretagem, conta de investimento, etc seguro de vida, ou em uma combinação ofdifferent contas e o valor combinado das suas explorações for superior a $ 10,000 em qualquer ponto no tempo durante um ano relatado, você areabsolutely obrigados a comunicar essas contas anual para o Tesouro Departmentof. Isto está de acordo com as regras definidas pela Lei BankSecrecy.

Para denunciar os foreignaccounts, você tem que preencher um Crimes Financeiros Enforcement NetworkForm ou seja FCEN Form 114, que foi anteriormente conhecido como TreasuryDepartment Formulário de 90-22,1. A Rede de Coerção FinancialCrimes requer indivíduos para arquivar o detailsof suas contas externas por via electrónica através do seu site.

Cidadãos norte-americanos, Expats norte-americanos, residentes nos Estados Unidos, e todas as entidades norte-americanas que são criados sob as leis dos EUA Ofthe, são classificados como Estados Unidos pessoas e são obrigados a comunicar contas bancárias theirforeign, se o seu limiar combinado ignora $ 10,000at qualquer momento ao longo do ano. Mesmo se você não é o direto ownerof essas contas, mas apenas tem autoridade signatário, ou as operações toconduct certas, você tem a obrigação de preencher o FCEN Form114. Além disso, pessoas que possuem contas externas norte-americanas com ativos evennon-monetária, como uma apólice de seguro de vida no valor de mais de US $ 10.000, também são obrigados a apresentar um relatório de conta bancária no exterior

Due Date <. br> A data de vencimento forelectronically a apresentação de um formulário ou seja FCEN FBAR Formulário 114 é de 30 ^{Junho theach ano. Não há extensão da data de vencimento. Assim, todos returnsmust ser completamente arquivado ao FBAR.}

O IRS tem atualmente anoffshore iniciativa divulgação voluntária em ação, o que permite allthose pessoas que absolutamente precisa apresentar contas bancárias no estrangeiro em atraso, e tem que fazer as pazes com o estrangeiro relatado anteriormente income.However, o programa tem requisitos de popa, assim, é importante toconsider-lo com cuidado e consultar profissionais da área beforeapplying para este programa.

Penalidades

Se uma pessoa não fileA banco estrangeiro conta de relatório na data de vencimento, a pena pode amountup a $ 10.000. No caso de o IRS descobre que uma pessoa voluntariamente didn'tdisclose contas no estrangeiro, ou não arquivar o Formulário FCEN 114, em seguida, a pena pode ir até um limite máximo de US $ 100.000, ou canmake até 50% da quantia que você segure em um account.Hence estrangeiro, é aconselhável para começar a preparar para apresentar o formulário em tempo andreport todas as contas no estrangeiro se o seu saldo acumula mais de US $ 10.000.

Comunicação de Informação

Todas essas pessoas whojointly arquivar o relatório conta bancária no exterior com seus cônjuges, orthrough a ajuda de agências profissionais, deve-se considerar o preenchimento outthe FCEN Form 114 (a). No entanto, este argumento não é usuallynecessary ao FCEN ou o IRS.

Além disso, você mustremember que você definitivamente tem que relatar suas financialaccounts estrangeiros vale mais do que um valor total de $ 10.000, mesmo se thoseaccounts não produzem nenhum rendimento tributável.

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